老師，幫我解答了嘛

您好，這里沒有已知其他債權投資和存貨的賬面價值，是不好從分別賬價和計稅基礎分析，只能從差異來分錄，其他債權投資上升借：遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50 ，存貨跌價可抵扣差異，借：遞延所得稅資產 貸方：遞延所得稅費用 50*0.25=12.5，稅法利潤所得稅（800%2b50-200）*25%=162.5，其實就是會計利潤800*25%=200

162.5+12.5也不等于200呀

沒看懂您說的

您好，第一個分錄還有借方呢 162.5+50-12.5=200 借：遞延所得稅費用 50? ? 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50? 借：遞延所得稅資產12.5? ?貸：遞延所得稅費用 50*0.25=12.5

其他債權投資不是進其他綜合收益嘛

對不起，是我記錯科目了，其他債權投資不是進其他綜合收益，也不影響會計利潤，稅法計算時不用減 借：其他綜合收益 50 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50 ， 存貨跌價可抵扣差異， 借：遞延所得稅資產12.5? 貸方：遞延所得稅費用? 50*0.25=12.5， 稅法利潤所得稅（800+50）*25%=212.5， 所得稅費用 212.5-12.5=200

稅法利潤所得稅為啥200不用減去呀，老師

為啥只有800+50

您好，因為這個分錄沒有損益科目，他不進利潤表 公允價值 大于賬面余額的 借：其他債權投資——公允價值變動 貸：其他綜合收益——其他債權投資公允價值變動

不進利潤表所以在會計利潤也不用調整是這個意思嗎？老師

朋友您好，是的，就是這個意思哦