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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞負(fù)-遞資,為什么這道題固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異不用考慮



你好,同學(xué),請(qǐng)稍等,稍后發(fā)你。
2024 06/25 15:07

小敏敏老師 

2024 06/25 15:09
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=(1000-50+60+20)×25%=257.5
遞延所得稅費(fèi)用=-20×25%=-5
所得稅費(fèi)用=257.5-5=252.5已經(jīng)考慮了暫時(shí)性差異的影響

84785014 

2024 06/25 15:12
好吧,他這個(gè)題目寫(xiě)一起去了,我看不懂

小敏敏老師 

2024 06/25 15:28
這樣分著看就容易理解了

84785014 

2024 06/25 15:29
老師,當(dāng)期的所得稅也得把固定資產(chǎn)的差異考慮進(jìn)去嘛,那不是考慮兩遍嘛

小敏敏老師 

2024 06/25 15:39
當(dāng)期所得稅需要考慮暫時(shí)性差異,其實(shí)總體對(duì)所得稅費(fèi)用是沒(méi)有影響的。

小敏敏老師 

2024 06/25 15:41
暫時(shí)性差異同時(shí)考慮,一邊調(diào)增,一邊調(diào)減,不影響所得稅費(fèi)用最終金額。
