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老師,小規模納稅人銷售價稅100萬的材料,開正常三個點的增值稅專用,現在減免開1個點的專票,怎么做分錄,所得稅計稅基礎需要調增嗎



您好,不需要調增,按發票是多少就計多少
借:應收賬款 100 貸:主營業務收入 100/1.01 應交稅率-應交增值稅 100/1.01*1%
2024 06/25 04:57

老師,小規模納稅人銷售價稅100萬的材料,開正常三個點的增值稅專用,現在減免開1個點的專票,怎么做分錄,所得稅計稅基礎需要調增嗎
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