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問題已解決
老師好，本月發生的電費和違約金開在了一張票上，電費是可以抵扣的，違約金由施工單位承擔。那違約金的進項稅額轉出該怎么做分錄？電費是借其他業務成本，借應交增值稅進項稅，貸其他應付;違約金可以是借其他應收，借應交增值稅進項稅，貸其他應付，然后再做一筆借其他應收，貸進項稅額轉出嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借其他應收款、
應交稅費、應交增值稅進項
貸，其他應付款
借，其他應付款
貸，其他應收款、
應交稅費、應交增值稅進項轉出。
2024 06/19 16:54
84785045 
2024 06/19 17:00
但是違約金是施工單位承擔，要全放在其他應收里，這樣做會不會抵消了
郭老師 
2024 06/19 17:00
會的，就是走代收代付的呀。
84785045
2024 06/19 17:15
就比如40塊的違約金由a公司承擔，分錄是
借其他應收35.4
應交稅費增值稅進項4.6
貸其他應付40
借其他應付40
貸其他應收35.4
進項稅轉出4.6
是這樣嗎？感覺有點怪
郭老師
2024 06/19 17:16
是的是的，就是相當于沒有發生。
84785045
2024 06/19 17:16
因為最后的結果是40塊都在其他應付里
郭老師
2024 06/19 17:17
你好，不會的，其他應付款一個貸方一個借方呀。
84785045
2024 06/19 17:19
剛說錯了，最后賬面要有借方其他應收的40塊
84785045
2024 06/19 17:20
老師你剛說的相當于沒發生是不是不對
郭老師
2024 06/19 17:21
那他是給了你錢嗎？那你再單獨做一個借其他應收款貸銀行存款。
84785045
2024 06/19 17:22
就是先我們代付，掛其他應收，然后之后他們再給我們錢
郭老師
2024 06/19 17:23
借其他應收款，貸銀行存款，
單獨的做這一個支付出去，再做相反的4步4筆。
84785045
2024 06/19 17:30
老師能麻煩列個分錄嗎，有點暈
郭老師
2024 06/19 17:34
借其他應收款、
應交稅費、應交增值稅進項
貸，其他應付款
借，其他應付款
貸，其他應收款、
應交稅費、應交增值稅進項轉出
借其他應收款貸銀行存款40
借銀行存款貸、其他應收款40
84785045
2024 06/19 17:37
明白了，謝謝老師，麻煩了
郭老師
2024 06/19 17:37
不用客氣，工作愉快。
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