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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司2008年10月購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得銷售收入168000元。該機(jī)器購(gòu)入時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款580000元，稅款986000元。請(qǐng)問(wèn)該筆業(yè)務(wù)如何計(jì)算繳納增值稅？如何進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
08年增值稅率為17%
銷項(xiàng)稅額：168000*17%=28560
進(jìn)項(xiàng)稅額：98600
由于銷項(xiàng)稅額<進(jìn)項(xiàng)稅額，公司不需要繳納增值稅，并且產(chǎn)生98600元 - 28560元 = 70040元的留抵稅額在未來(lái)抵扣
2024 06/19 15:31
吳木木老師 
2024 06/19 15:37
購(gòu)入時(shí)：
借：庫(kù)存商品/固定資產(chǎn) 580000元??
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 98600元??
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 678600元
銷售時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 196560元??
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/營(yíng)業(yè)外收入 168000元 ?
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 28560元
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