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問題已解決
老師，您好，水利建設(shè)基金在2023年的時候沒有計提，現(xiàn)在已經(jīng)支付，補計提可以直接 借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金嗎？
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您好，金額不大可以的，這是影響24年利潤表，我們不去更正23年年報和所得稅匯繳申報表了
2024 06/19 13:57
84785029 
2024 06/19 14:06
金額很大，如果是通過以前年度損益調(diào)整科目：
補提時：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利基金
結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
支付時：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交水利 貸：銀行存款
這樣做，是不是就不需要去更正23年的年報和匯繳申報表了
廖君老師 
2024 06/19 14:07
您好，是的，我們更正后23年會不會退稅呀
84785029
2024 06/19 14:12
更正后會不會退稅的意思是，如果金額很大，就算是通過以前年度損益調(diào)整科目記賬了，因為金額大，去更正一下23年的申報表可能會有退稅的意思嗎？
如果沒有涉及到退稅，可以不去更正，是這個意思嗎？
廖君老師
2024 06/19 14:22
您好，這是利潤減少，我怕您更正后退稅了，退稅會有查賬風險的
84785029
2024 06/19 14:31
那這個就還是賬上調(diào)整，不要去調(diào)整報表？
直接影響24年的利潤
廖君老師
2024 06/19 14:47
您好，會退稅的話不要去更正了
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