問(wèn)題已解決
增值稅留抵怎么做賬的分錄



你好,這個(gè)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)
2024 06/17 11:47

84784947 

2024 06/17 11:53
不做賬應(yīng)交增值稅余額不是零

家權(quán)老師 

2024 06/17 11:54
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
