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泰囧這個遞延所得稅資產是怎么根據稅會差異來的？是哪個科目呢？請老師詳細講講
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同學，您好。
這里是遞延收益這個科目產生的，遞延收益賬面價值=13600-11200=2400
遞延收益的計稅基礎=賬面價值2400-未來可以稅前扣除的金額2400=0
負債的賬面價值＞計稅基礎，因此產生可抵扣暫時性差異2400，確認遞延所得稅資產=2400*25%=600
2024 06/16 20:15
劉歡老師 
2024 06/16 20:16
不是遞延收益，按照正確的處理來說，應該是合同負債。
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