老師你好，我們公司現在有一名員工已離職。3-4月為該員工繳納社保，未發放工資。 當時做的賬務處理為：1、計提工資 借：管理費用-工資8000 貸：應付職工薪酬-工資8000 2、繳納社保醫保 借：應付職工薪酬-社保 2112.52 其他應收款-社保 873.86 貸：銀行存款 2986.38 現在該職工已離職，他的工資也不再補發。應付職工薪酬掛賬余額為：8000元 其他應收款-個人社保掛賬余額為873.86元。現在應該怎么處理