問題已解決
尊敬的納稅人您單位當前為銷售貨物勞務納稅人,屬于輔導期管理,根據《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》第七條規定,你獲得的抵扣憑證必須在交叉稽核通過后方能抵扣。老師請問這是啥意思



意思是你勾選認證的增值稅,先需要通過稅局稽核通過后方能抵扣,不能直接抵扣
2024 06/08 11:39

84784966 

2024 06/08 11:40
一般多久通過呢

84784966 

2024 06/08 11:41
在這個月申報前可以通過嗎?

家權老師 

2024 06/08 11:42
?由于輔導期增值稅一般納稅人取得的已認證專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發票、貨物運輸發票及稅務機關代開專用發票需要實行“先比對,后扣稅”。
稅務機關每月將采集的數據上傳后進行交叉稽核比對,并將稽核比對結果反饋納稅人。經稽核比對相符的可以申報抵扣進項稅額;稽核比對不符的由稅務機關進行協查,協查結果允許抵扣的可申報抵扣進項稅額。
輔導期一般納稅人每月25—30日(接稅務機關通知后)到辦稅服務廳領取《稽核比對結果通知書》及其明細清單和《增值稅抵扣憑證協查結果通知書》。輔導期一般納稅人在接到稅務機關《稽核比對結果通知書》及其明細清單和《增值稅抵扣憑證協查結果通知書》的當月,按要求填寫《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》,并于次月納稅申報期申報抵扣。未能取得《稽核結果比對通知書》,不得抵扣進項稅額 稅務機關在受理申報時,要進行票表比對,即將申報表填寫的數據與稅務機關稽核系統的數據進行比對,比對相符的可受理申報,比對不符的退納稅人核對后重新申報。
