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應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）增加，下個月交這個稅的時候怎么處理？
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 06/03 09:19
84785035 
2024 06/03 09:23
可是開了票不是，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。如果是這樣的分錄，下個月怎么處理這個應(yīng)交稅費把它平掉
家權(quán)老師 
2024 06/03 09:25
不需要管3級科目是否平，正確申報就是
84785035
2024 06/03 09:42
沒說三級科目啊
家權(quán)老師
2024 06/03 09:44
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這個就是增值稅的三級科目，不用管他
84785035
2024 06/03 09:49
下個月交稅的時候，這筆稅也不用做分錄處理嗎
家權(quán)老師
2024 06/03 09:53
直接按我前邊的操作步驟做就是，簡單高效
84785035
2024 06/03 09:55
你上面的分錄應(yīng)該是把應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費銷項稅額月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的吧
家權(quán)老師
2024 06/03 09:57
是的，就是把進項和銷項稅的差額轉(zhuǎn)平，不需要把他們的余額轉(zhuǎn)平
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