問題已解決
請問老師,幫境外公司代扣代繳增值稅,這個增值稅可以可以抵扣本公司增值稅嗎?



您好,可以 抵扣本公司增值稅 , 比如對外付傭金
借:銷售費用-傭金 應交稅費—應交增值稅-進項稅
貸:銀行 應交稅費——教育費附加 ——地方教育附加 ——城建稅 應交稅費——應交所得稅 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅
借: 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 應交稅費——教育費附加 ——地方教育附加 ——城建稅 應交稅費——應交所得稅 貸:銀行
2024 06/02 19:46

84785013 

2024 06/03 08:43
那么我填進項申報表的時候,第7行的金額和稅額是灰色的什么原因?

廖君老師 

2024 06/03 08:48
您好,這是要勾選?的
01. 登錄電子稅務局。
02. 點擊【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】。
03. 在【業務辦理】模塊——點擊【發票勾選確認】——點擊【抵扣類勾選】。
04. 進入抵扣勾選功能頁面,點擊【代扣代繳完稅憑證】,勾選狀態選擇【未勾選】,選擇好查詢日期起止,然后點擊【查詢】按鈕,則在勾選操作區顯示符合條件的代扣代繳完稅憑證。
選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證,點擊【提交勾選】按鈕,點擊【確認】后提示提交成功即完成操作。
05. 若需要撤銷勾選。則勾選狀態選擇【已勾選】,選擇好【查詢日期起止】,然后點擊【查詢】按鈕,可查詢到當前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷的發票信息,點擊【撤銷勾選】按鈕,提示提交成功即完成撤銷勾選。
06. 提交抵扣勾選后,點擊【統計確認】,如果當前稅款屬期沒有生成勾選結果的統計報表,請點擊【申請統計】。申請統計提交后,系統將對納稅人勾選結果進行實時統計。
07. 核對統計數據無誤后,需要對統計表進行確認,點擊【統計確認】按鈕,出現彈窗提示,點擊【繼續】。
08. 若確認結果有誤,也可以通過撤銷確認。
09. 統計確認后,納稅人可以將增值稅代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅額,填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”。

84785013 

2024 06/03 08:58
好的,我還沒去電子稅務局統計進項,統計好了就可以用了是吧,我是6月2號代扣代繳的,要等7月進電子稅務局統計了吧?

廖君老師 

2024 06/03 09:02
您好,是的,7月進電子稅務局勾選統計
