分錄怎么寫啊老師

我五月份的銷賬稅額304320.27,進項稅額292068.15,留抵稅額48379.88,待認證進項9640.71,紅沖銷賬簡易計稅稅額是7899.58元

麻煩老師幫我寫下分錄謝謝

你做借:應收賬款 紅字貸:主營業務收入紅字 應交稅費-簡易計稅紅字 5月是一般計稅了嗎？

5月全是一般計稅的

你說的這一步我已經做了就是紅沖的分錄做過了

我想問的是結轉本月增值稅我這種情況要怎么做？

這個是我紅沖的分錄

結轉本月借:應交稅費-應交增值稅-銷 貸:應交稅費-應交稅費-轉出未交增值稅 應交稅費-應交增值稅-進 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 交的時候借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 應交稅費-簡易計稅

老師我上月有留抵和待認證稅額啊

待認證的做到進項，留抵的也是因為進項大于銷項

因為有留抵所以上個月，上邊的分錄你不做。這個月余額結轉就可以了

假如我這個月不用交稅那我為啥還做貸方應交稅費轉出未交增值稅呢？

就是我紅沖的那筆簡易計稅是留著需要交增值稅的時候貸應交稅費簡易計稅對嗎？

是的，就是這樣的了呢