這樣我做了 說不可以這樣

怎么就不能那樣子了，方便后期查賬的。 借：應付職工薪酬-社保? ?備注：某某憑證支付社保 貸：應付職工薪酬-社保? ?備注：某某憑證計提社保

補提個人部分，借應付職工薪酬工資 貸其他應付款個人

那個是發工資時直接扣除，不需要計提

老師還有沒有其他方法呢

工資社保個稅分錄 1．按考勤或產量統計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分 3.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 ?

老師 正常的計提 繳納社保 工資這些 我都知道怎么寫分錄 現在是補計提上個月的社保和公積金 我不知道怎么寫分錄

我把用銀行直接支付的 原路紅沖了 又重新按正常的補計提 但是說這樣也不對 我實在是不知道要怎么做了

公司部分計提就是我說的那樣子做呀。個人部分上個月發工資時沒扣，只能本月發工資時補扣

老師 您說的這個應付職工薪酬-社保 備注：某某憑證支付社保 貸：應付職工薪酬-社保 備注：某某憑證計提社保 是公司部分的吧 個人部分發工資的時候已經扣了

是的，就是公司部分補做賬，方便以后查應付職工薪酬-社保，統計職工薪酬

老師 您幫我看看 我這樣寫 對不對

直接說你的思路？寫的有點亂

4月份社保和公積金 借管理公司部分 其他應付個人部分 貸銀存 都是直接這個科目 未通過應付職工薪酬科目 然后計提工資的時候個人部分已扣除 本次 補計提 4月社保公積金 借應付職工薪酬社保公司部分 貸應付職工薪酬社保公司部分 公積金補提如上

銀行存款已支付社保和公積金 補計提時也不涉及銀存

是的，就是那樣的思路

好的 謝謝老師

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