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單位交的那部分社保，直接借管理費用貸管理費用，不用走應付職工薪酬可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
這個不是標準的賬務處理，但是很多公司也是有這樣處理的
2022 03/05 13:40
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老師，我想問一下就是社保個人部分是不是先計提在借：管理費用—工資 這個里面工資是不是含有個人承擔社保部分？然后貸：應付職工薪酬—工資
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如圖，書上做法是 直接沖管理費用
但是圖三，答案是通過應付職工薪酬。
也就是多了2個分錄：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
然后再做：
借：遞延收益
貸：管理費用
可是書上并沒有通過應付職工薪酬來寫分錄呀？
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如圖一，書上做法是 直接沖管理費用
但是圖二的材料二，答案是通過應付職工薪酬。
也就是多了2個分錄：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
然后再做：
借：遞延收益
貸：管理費用
可是書上并沒有通過應付職工薪酬來寫分錄呀？
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請問：付員工意外險，
做借：管理費用～保險費
貸：銀行存款
不用走應付職工薪酬了吧？
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累計缺勤能結轉到下一年，年底做管理費用。貸應付職工薪酬。那么下一年發生時。借應付職工薪酬，貸方做什么啊？
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