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老師，估價的成本票在次年匯算清繳前還沒拿到，怎么處理呢？直接調增嗎？那匯算清繳后取得的發票呢又怎么處理？
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您好
估價的成本票在次年匯算清繳前還沒拿到 匯算清繳納稅調增
匯算清繳后取得的發票可以更正所得稅申報 也有的單位計入當期 在當年稅前扣除
2024 05/27 22:05
84784958 
2024 05/27 22:19
計入當期？那估價的發票匯繳后收到了直接沖估價的成本票嗎？
bamboo老師 
2024 05/27 22:24
如果匯算清繳納稅調增了 收到發票有的單位是計入當期
請問您匯算清繳納稅調整的時候沒有寫分錄嗎
84784958
2024 05/27 22:27
哦哦對哦，匯繳調增了要寫分錄的，這個分錄如何寫呢？
bamboo老師
2024 05/27 22:42
請問暫估的時候分錄怎么寫的 單位用什么會計準則
84784958
2024 05/27 22:52
小會計準則。估價時的分錄是:借 庫存商品 貸 應付賬款估價入庫
bamboo老師
2024 05/27 22:57
庫存商品對外出售結轉主營業務成本了嗎
84784958
2024 05/28 06:00
是的呢老師
bamboo老師
2024 05/28 06:02
借 庫存商品 借方負數
貸 應付賬款估價入庫 貸方負數
借 利潤分配-未分配利潤 借方負數
貸 庫存商品 貸方負數
84784958
2024 05/28 06:51
那匯繳后發票來了如何做分錄了呢
bamboo老師
2024 05/28 06:54
借 庫存商品
貸 應付賬款
借 利潤分配-未分配利潤
貸 庫存商品
84784958
2024 05/28 07:28
那下年匯繳時是不是還要調減了
bamboo老師
2024 05/28 07:34
下年匯算清繳納稅調減 是的
84784958
2024 05/28 07:40
匯繳后發票會拿來的，又調增后來又調減比較麻煩。不去管它可以嗎？反正后期發票會來
bamboo老師
2024 05/28 07:52
稅務如果不查的話 這樣沒事的哈
84784958
2024 05/28 09:07
好的，謝謝老師！
bamboo老師
2024 05/28 09:24
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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