問題已解決
福建省,某集團公司總部和城投公司簽署一個工程合同,項目所在地和集團總部不在同一個市,該項目單獨成立分公司核算,(1)分公司在2024年03月27日,通過公司工商銀行基本戶,支付【建設工程施工合同預付款保證保險憑證】、【建設工程施工合同履約保證保險憑證】,支付款項時未收到發票,如何做賬務處理?(詳細到三級科目核算)(2)在2024年04月份收到保險公司開具專用發票,該如何做賬務處理?(詳細到三級科目核算)



您好,正在解答中請稍等。
2024 05/26 09:49

薇老師 

2024 05/26 10:31
借:預付賬款 - 保險費用?83,575.04
? ? 貸:銀行存款 - 工商銀行基本戶?83,575.04
借:管理費用 - 保險費?78844.38
? ? 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額)??4730.66
? ? 貸:預付賬款 - 保險費用?83,575.04

84784965 

2024 05/26 11:47
如果在【 工程施工-合同成本-間接費用-保險費】核算,會不會有影響?工程施工科目和管理費費用核算有什么區別

薇老師 

2024 05/26 11:50
可以的,費用歸集類別不同,最終對損益影響是相同。

84784965 

2024 05/26 12:08
項目機械租賃,用于工地場地平整,未簽署合同或者協議,該行為是否需要,按雙方結算的實際金額,繳納印花稅?

薇老師 

2024 05/26 12:10
您好,新的問題請另單提問,謝謝配合。

84784965 

2024 05/27 09:04
您好,老師,建筑行業購買【建設工程施工合同預付款保證保險憑證】、【建設工程施工合同履約保證保險憑證】,是否是強制性要求?該筆費用就是購買保險,后期是不能收回,是不?

薇老師 

2024 05/28 08:25
通常是發包方會要求強制購 買,是的,后期不能收回啦。
