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老師 年底所得稅計提少了，審計報告已經(jīng)出了 和稅審就不一致了 賬就不能調(diào)了吧
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你好，你賬上可以補充計提的呀，只是不做到上一年，
用以前年度損益調(diào)整來替代。
2024 05/20 08:36
84784970 
2024 05/20 08:50
計提： 借:其他流動資產(chǎn)/待抵扣或退回稅金 貸:所得稅費用 老師您能寫一下補計提分錄嗎 謝謝
宋生老師 
2024 05/20 08:51
你好，這個計提就是借利潤分配-未分配利潤 ，貸累計折舊
至于所得稅的話，他是看你最重要退稅還是要補稅？不是看你單個業(yè)務(wù)。
84784970
2024 05/20 08:57
匯算清繳退稅
宋生老師
2024 05/20 08:59
退稅會計分錄
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:利潤分配未分配利潤。
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784970
2024 05/20 09:03
老師那不用以前年度損益調(diào)整了
宋生老師
2024 05/20 09:04
你好，你是小企業(yè)會計制度可以不用。
84784970
2024 05/20 09:23
老師這是12月底計提的:借:其他流動資產(chǎn)/待抵扣或退回稅金 貸:所得稅費用 補提分錄就用您做的退稅分錄就行了是嗎
宋生老師
2024 05/20 09:37
你好！你為啥要計入其他流動資產(chǎn)呢
84784970
2024 05/20 09:54
領(lǐng)導計提的
宋生老師
2024 05/20 10:02
你好，這個最終結(jié)果是沒問題。最終對利潤的影響是沒問題
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