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老師，公司為小規模，但是每季開票不知道會不會超過30萬。我4月開普票30000，不含稅價29702.97，稅費297.03。做賬時借：主營業務收入 29702.97 應交稅費-應交直值稅 297.03。但是到6月一直沒有開票，那我就筆應交稅費，怎么處理掉？
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您好，在季末確認不超30，借：應交稅費-應交直值稅 297.03 貸：其他收益 297.03 （如果沒有這個科目用營業外收入）
2024 05/17 14:55
84785006 
2024 05/17 15:04
現在有減免稅的政策，如果30000，按借：主營業務收入29126.22 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 291.26 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 582.52 。但是到6月一直沒有開票，那、應交稅費，怎么處理掉？
廖君老師 
2024 05/17 15:05
您好，根本不用體現2%減免的，先計1%增值稅，然后
季末轉到
其他收益或營業外收入
84785006
2024 05/17 15:24
了解，謝謝老師！
廖君老師
2024 05/17 15:24
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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