問題已解決
企業所得稅匯算清繳的時候發現去年少計提了折舊,可以今年補計提,在明年匯算清繳嗎?(小企業)



你好!不行,這樣不符合權責發生制
2024 05/17 13:49

宋生老師 

2024 05/17 13:49
你要做事要在匯算清繳上面更正。

84784979 

2024 05/17 13:55
報表要更改嗎

宋生老師 

2024 05/17 13:56
你好!會上金交改了之后,年度的報表也需要改。

宋生老師 

2024 05/17 13:56
匯算清繳改了之后,年度的報表也需要改。

84784979 

2024 05/17 17:22
要不要納稅調增調減

宋生老師 

2024 05/17 17:23
你好!是的。是要調的

84784979 

2024 05/17 17:27
納稅調增調減里那怎么填呢?,第四季度的報表不應該吧?就改年報

宋生老師 

2024 05/17 17:30
你好!是的,匯算清繳調就好了
A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
這張表,按權責發生制的金額填入賬載金額,稅收金額

84784979 

2024 05/17 17:34
是調整后的金額嗎?

宋生老師 

2024 05/17 17:35
你好!是的。這樣才是對的

84784979 

2024 05/17 17:37
補計提分錄是做在今年?

宋生老師 

2024 05/17 17:39
你好!是的,就是這樣

84784979 

2024 05/17 17:53
納稅調整明細表里不用填少提的金額吧

宋生老師 

2024 05/17 17:56
你好,你計入以前年度損益調整,是要填入的。這樣才符合權責發生制,也才是對的

84784979 

2024 05/17 18:01
小企業會計準則,計入未分配利潤

宋生老師 

2024 05/17 18:02
你好!其實正規的做法仍然是以前年度損益調整
會計書上和考試的時候,并沒有說這個制度用這個科目,那個制度又用未分配類
