老師，如果是專票呢，把發(fā)票放到憑證后面，不做賬，那進(jìn)項(xiàng)稅額怎么辦

那就按第二種方法呀

第二種方法，一正一負(fù)，對(duì)當(dāng)期的利潤(rùn)沒有影響是吧，最終這個(gè)費(fèi)用還是影響去去年的利潤(rùn)是吧

老師，如果管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，全年共發(fā)生了10元，但是有5元沒有發(fā)票，匯算清繳時(shí)怎么填表，

是的，對(duì)當(dāng)年沒有影響的了

你賬載是10萬，計(jì)稅按有票部分算限額就可以了

那我舉例子那個(gè)匯算清繳如何填表，

賬載10要，限額1是5*60%.限額2是營(yíng)業(yè)收入*千分之五

但是有5元是沒有發(fā)票的，這不用管嗎

你看我給你算的那個(gè)限額，已經(jīng)是拿有票部分計(jì)算了，沒票的部分已經(jīng)調(diào)增了。

老師，那沒有發(fā)票的部分調(diào)增在哪里填寫

本來沒票的是在納稅調(diào)整明細(xì)表支出的其他里填的，可以如果你兩邊填，數(shù)據(jù)就會(huì)有點(diǎn)對(duì)不上了。

本來沒票的是在納稅調(diào)整明細(xì)表支出的其他里填的

老師，兩邊填，數(shù)據(jù)對(duì)不上是啥意思

因?yàn)槟阗~面業(yè)務(wù)費(fèi)肯定要填10.如果你填納稅調(diào)整明細(xì)表，這個(gè)業(yè)務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)的限額就要10*60%跟營(yíng)業(yè)收入千分之五了，萬一你的限額是拿填10*60%那就這里金額就會(huì)有差異了

所以，老師，這個(gè)例子，正確的方法應(yīng)該怎么填

賬載填10，稅收:限額1是5*60%.限額2是營(yíng)業(yè)收入*千分之五，取小的填，就可以了

其他欄還要填無票支出的5元對(duì)嗎

這個(gè)可以不用填了，已經(jīng)全部調(diào)增了，包括無票的部分