借：貸款 - 天天公司 1,000,000元?? ? ? 貸：銀行存款 1,000,000元?? ?? 同時，支付交易費用給樂樂公司：?? 借：手續費及傭金支出 10,000元?? ? ? 貸：銀行存款 10,000元 (2）編制12月月末計提利息的會計分錄： 假設12月有31天，則12月計提的利息為： 利息 = 本金 × 年利率 / 12 × 當月天數 / 360（或365，取決于銀行采用的計息天數） = 1,000,000 × 12% / 12 × 31 / 360 = 10,333.33元（假設使用360天為一年計算） 借：應收利息 - 天天公司 10,333.33元 貸：利息收入 10,333.33元 (3）編制到期收回本息的會計分錄： 2021年12月1日到期收回本息時，假設本金和利息總額為： 到期本息總額 = 本金 + 本金 × 年利率 = 1,000,000 + 1,000,000 × 12% = 1,120,000元 借：銀行存款 1,120,000元 貸：貸款 - 天天公司 1,000,000元 應收利息 - 天天公司 120,000元（累計12個月利息）