老師，我怎么填都不對

您好，只有第3條是跟我們的折舊相關，這里是提醒咱，稅法是直線法，可以申報，我們是用了加速折舊

就這樣報就行了嗎，以后年份匯算清繳就不不填這個折舊了是不？

您好，不是哦，每年都要調整的，23年調減了，折舊年內都要調增 第一年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫： 帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列） 稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4 5 8列都是原值） 同時第10欄500萬以下設備器具一次性扣除 一樣填寫 第二年：A105080表 在資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表填寫： 帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列） 稅收金額：按照稅法的規定來填寫，資產計稅基礎，折舊，和累計折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0

老師，我剛看了年報填報的例題，像我這種情況，備案的是雙倍余額遞減法，賬面用的也是雙倍余額遞減法，這樣沒有稅會差異，稅收折舊額應該也填寫賬面的折舊額吧

哦哦，如果咱是備案過通過的，那確實稅法也用您賬面這個折舊不用調整了 國稅發〔2009]81號規定: 一、根據《企業所得稅法》第三十二條及《實施條例》第九十八條的相關規定，企業擁有并用于生產經營的主要或關鍵的固定資產，由于以下原因確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者采取加速折l日的方法: (一）由于技術進步，產品更新換代較快的;(二)常年處于強震動、高腐蝕狀態的。 應該是先比照文件，看看企業是否滿足稅法規定，如果滿足的話，根本就不需要進行納稅調整。 如果不滿足稅法規定的加速折舊方法，稅務上就應該按照直線法就行折舊，當稅務折舊金額與會計折舊不一致時，才需要進行納稅調整。需要先填報《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，然后填報《A105000納稅調整項目明細表》

機械租賃應該是符合加速折舊的，磨損挺嚴重的

就是做鋼結構用的高空車

哦哦，那我們備案了，稅務也認可，那可以的， 不用擔心，我們還能去更正申報的，只是更正 了要交所得稅，那個一次性折舊我們也能符合的 根據《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規定，企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。本通知所稱設備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產。 財政部 稅務總局于2021年3月15日下發《關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第6號），文件第一條規定，《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）等16個文件規定的稅收優惠政策凡已經到期的，執行期限延長至2023年12月31日。 根據以上兩個文件的規定，企業在2023年12月31日前新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，可以一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除。

那就再出來那種提示就可以忽略不管，直接申報吧

您好，是的，沒有文件說不能，我們就可以享受優惠，