平常的免抵退稅是這樣做的，現在多了這筆是怎樣處理呢

正常結轉就可以了 多做了就沖減

可以做借未分配利潤 貸進項稅轉出可以嗎

例如免抵退稅金額是10萬，我交的只是10*12%的附加稅哦，怎么弄

同學你好 跨年的小企業會計準則是可以的

但是這個免抵退稅金額10萬我不用繳納的啊，我交的只是附加稅，要怎么做分錄呢

做轉出不就是要繳納了？

附加稅直接計提就可以了

那我直接做上這筆分錄可以？

為什么進料加工的材料，不免征，交的是附加稅呢？不是按13%“來補交？

生產型的附加稅不免

我意思是說進料加工，不能免征的稅，不是應該按13%繳納嗎？

附加稅并不是針對進料加工材料本身征收的，而是對生產經營單位產生的有形勞動成果（即增值稅應稅項目）和消費品銷售（即消費稅應稅項目）所征收的一種稅費。附加稅的計算公式是：附加稅=增值稅×附加稅率。

我知道，我意思是本來購入的進口材料，不能免征，要支付稅費嘛，那不是按13%？

是的 進口增值稅是13%的

所以為什么不用交增值稅，而只是交免抵退稅呢？

同學你好 1.稅收優惠政策：進料加工是一種特殊的貿易方式，企業進口原材料用于生產出口產品。為了鼓勵出口，國家對于進料加工企業實行了一系列的稅收優惠政策。其中，免征增值稅是其中的一項重要措施。這意味著企業在進口原材料時不需要繳納增值稅，從而降低了企業的生產成本，提高了出口產品的競爭力。 2.避免雙重征稅：在進料加工過程中，原材料在進口時已經繳納了進口環節的關稅和增值稅。如果這些原材料用于生產出口產品，并在出口時再次繳納增值稅，就會形成雙重征稅。為了避免這種情況，國家對于進料加工企業實行免抵退稅政策，即企業在出口產品時可以申請退還已繳納的進口環節增值稅，從而避免了雙重征稅的問題。 3.簡化稅收管理：免抵退稅政策也有助于簡化稅收管理。在進料加工過程中，企業需要進行大量的進口和出口業務，如果每筆業務都需要繳納增值稅，將會增加企業的稅收負擔和稅收管理成本。而免抵退稅政策允許企業在出口產品時一次性申請退還已繳納的進口環節增值稅，從而簡化了稅收管理流程，提高了稅收管理的效率。