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老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒收到，當(dāng)時計提暫估的時候是: 借:庫存商品-暫估商品113 貸:預(yù)付賬款113元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本113 貸:庫存商品-暫估商品113 實際發(fā)票開票: 借:庫存商品-暫估100 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額13 貸:預(yù)付賬款113 現(xiàn)在這個成本紅沖了，主營業(yè)務(wù)成本是負數(shù)13這個怎么辦？
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你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以了。
2024 05/07 08:31
郭老師 
2024 05/07 08:32
相當(dāng)于你之前多做了13的成本，然后現(xiàn)在紅沖了。
84785043 
2024 05/07 08:34
是的，那這個利潤不屬于之前的嗎？
郭老師
2024 05/07 08:35
你好
不屬于之前的
影響這個月
是今年的嗎
84785043
2024 05/07 08:35
這個利潤不是之前的嗎？不用做年度財產(chǎn)損益調(diào)整嗎
84785043
2024 05/07 08:36
暫估是去年5月份的
郭老師
2024 05/07 08:36
你好，你說的年前是去年嗎？去年的話用利潤分配，未分配利潤企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，那你怎么還做主營業(yè)務(wù)成本？
84785043
2024 05/07 08:36
結(jié)轉(zhuǎn)成本也是去年的，現(xiàn)在紅沖不用調(diào)整？
郭老師
2024 05/07 08:37
需要調(diào)整涉及到以前年度損益的用利潤分配，或是以前年度損益調(diào)整
84785043
2024 05/07 08:37
去年暫估，然后今年紅沖，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本也紅沖了，所以主營業(yè)務(wù)成本就負數(shù)了
84785043
2024 05/07 08:39
如何做？這是去年的一筆賬
郭老師
2024 05/07 08:41
借預(yù)付賬款貸庫存商品113、
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤113、
借庫存商品100
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項13，
貸預(yù)付賬款113、
借利潤分配未分配利潤
貸庫存商品100。
84785043
2024 05/07 08:45
收到發(fā)票這樣做調(diào)整？不用紅沖之前的賬？
郭老師
2024 05/07 08:48
同學(xué)，我第一個和第二個分錄就是紅沖以前年度的呀。
郭老師
2024 05/07 08:48
沒有理解這個什么意思嗎：
第一個是紅沖單固入庫。
第二個是紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
第三個是做發(fā)票的。
第四個是結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本。
84785043
2024 05/07 08:49
哦，好吧！我在理解一下，想的是應(yīng)該要用以前年度損益調(diào)整這個科目
郭老師
2024 05/07 08:51
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2024 05/07 08:51
小企業(yè)會計準則，用利潤分配未分配利潤。
84785043
2024 05/07 08:53
好的，我知道了
郭老師
2024 05/07 08:55
不用客氣，工作愉快
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