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老師，您好！我們是生產企業，外購一批貨物出口了，現在不能辦理出口退稅，之前的進項稅已經抵扣了，那我們現在要怎樣做賬呢？出口的時候開的普票稅率是0的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，不能輸出口退稅就視同內銷處理，之前進項已經抵扣了不用處理，將這一筆出口的貨物折算成人民幣，以含稅價計算銷項稅額，在增值稅申報表申報即可，賬務處理：
借：主營業務收入-外銷
貸：主營業務收入-內銷（外銷金額/1+增值稅稅率）
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（內銷金額*增值稅稅率）
2024 04/29 15:13
84785034 
2024 04/29 15:23
不是銷售免稅，進項稅額轉入成本嗎
沈潔老師 
2024 04/29 15:26
你好，抱歉啊，按照外貿企業出口的流程了，那直接就將原來抵扣的進項稅額轉至主營業務成本即可，但：主營業務成本 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
84785034
2024 04/29 15:27
生產企業是怎樣處理的呢
84785034
2024 04/29 15:28
就是進項稅轉入成本嗎？
沈潔老師
2024 04/29 15:28
你好，
直接就將原來抵扣的進項稅額轉至主營業務成本即可，
借：主營業務成本?
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
84785034
2024 04/29 15:32
好的，謝謝！
沈潔老師
2024 04/29 15:34
客氣了，相互學習，祝你工作順利
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