老師，我是購買方，對方是銷售方，是對方需要紅沖我單位用的《小企業會計準則》

是專用發票還是普通發票 當時購進的分錄怎么寫的

借，成本，進項 貸，應付 專票

那您單位開具紅字發票信息表 提交申請通過過 銷售方開具紅字發票給您單位 開了紅字發票后還會開對應的藍字發票嗎？ 成本已經結轉到主營業務成本科目了吧？ 專票您單位是小規模納稅人 沒有抵扣進項稅額嗎

我單位是一般納稅人，成本也已經結轉，發票開具后會相應的對方會相應的開出藍字發票。

金額沒有差異吧 紅字發票跟新開藍字發票 沒有抵扣進項稅額嗎

部分進項稅額已經用途確認了，還有部分沒有做用途確認。現在紅字發票和南字發票金額上有差別的藍字發票應該還會更多一些

借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字 貸 應付賬款 貸方負數 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方藍字 收到藍字發票后 借 利潤分配-未分配利潤 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款

老師，《小企業會計準則》不是用未來適用法嗎？不用利潤分配未分配利用可以嗎？

您今年匯算清繳不準備納稅調整 對嗎

我的意思是說按正常的分錄做不可以嗎？假如有紅字的話，那就進項稅額轉出收到藍字票的時候，我再做進項。

我知道您的意思 我的意思 如果匯算清繳的時候要調整的話 就不要影響本年 如果匯算清繳不調整 那就計入當期損益

老師，您說的匯算清繳調整是調整成本費用嗎？這塊兒我公司只會調整業務招待費這塊兒您說的調整是指什么？

您紅沖了 再收到藍字發票 會有金額差異 不是匯算清繳的時候可以納稅調減嗎？

嗯， 匯算2023年的時候不會調整， 將分錄做到本年的。實質也是2023年供貨和實際收到的產品數量不一致做出調整。

那你就用當期的科目哈 不用利潤分配-未分配利潤