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請問老師,我司給第三方代扣代繳的勞務(wù)報酬個人所得稅,如何入賬?下圖是第三方給我司代開的發(fā)票



借:管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
2024 04/25 08:38

84785016 

2024 04/25 08:39
老師,代繳的個稅也計入生成成本-勞務(wù)費(fèi)?

家權(quán)老師 

2024 04/25 08:41
關(guān)鍵是那個個稅誰來承擔(dān)?

84785016 

2024 04/25 08:42
老師,我司代扣代繳的個稅如果是我司承擔(dān)如何入賬?

家權(quán)老師 

2024 04/25 08:43
是你們公司承擔(dān)就計入營業(yè)外支出,不能稅前扣除

84785016 

2024 04/25 08:44
老師,不能稅前扣除,就是企業(yè)所得稅匯算清繳時需要納稅調(diào)增,是嗎?

家權(quán)老師 

2024 04/25 08:46
是的,就是那個意思的

84785016 

2024 04/25 08:47
老師,如果代繳的個稅,是第三方承擔(dān)如何入賬?

家權(quán)老師 

2024 04/25 08:49
借:管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-勞務(wù)費(fèi)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 從支付的發(fā)票金額扣除個稅

84785016 

2024 04/25 09:21
老師,比如勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票金額1000元,代扣代繳個人所得稅40元,由第三方承擔(dān): 借:生成成本-勞務(wù)費(fèi)1000元
貸:銀行存款 960元
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅40元
是這個分錄嗎?那實(shí)際給第三方代扣代繳個稅40元后分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-個稅40 貸:銀行存款40元?

家權(quán)老師 

2024 04/25 09:24
是的,就是你說的那樣子
