直接做賬業務招待費，那是否還要給客戶代扣個稅啥的

您好，規定當然是要交20%個稅的，可工作中誰交呀，稅務檢查時，實在查不出公司的賬有什么問題，就會讓我們補一點這個個稅，是去大廳申報的，不寫客戶的名字

原來是這樣！那我就直接做業務招待費，然后正常稅前扣除

您好，是的呢，直接入費用

小天老師，我還有個問題，我們公司去年有筆無票支出，可能最近要開票過來了，我馬上面臨匯算清繳，不知道這個要不要調增呢

您好，那就調啦，前后沒幾天的，再說我們匯繳后來了發票還是可以再更正申報再調減的， 政策 根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號）第九條企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。 另根據《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關于以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題 根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 企業由于上述原因多繳的企業所得稅稅款，可以在追補確認年度企業所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業追補確認以前年度未在企業所得稅前扣除的支出，或盈利企業經過追補確認后出現虧損的，應首先調整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業所得稅款，并按前款規定處理。 綜上，應遵循權責發生制原則，如屬于上述文件規定情形，準予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

要是我不想再更正申報，調賬可以嗎，借：管理費用-服務費 10000，借：管理費用-服務費（無票 ）-10000，然后去年的政策調整，今年收到票就做今年費用，可以嗎

您好，不行的呀，這本來就是去年的費用嘛，咱就當是匯繳前來的

那就是趕緊開票，這樣我匯算清繳直接這部分就不用調增了

您好，是的哦，是這么理解的