1.員工代付款項(xiàng)的確認(rèn)：根據(jù)員工提供的支付證明，確認(rèn)其代為支付的款項(xiàng)金額和用途。確保支付證明真實(shí)有效，并與員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄相符。 2.暫估費(fèi)用的處理：在發(fā)票尚未收到的情況下，可以根據(jù)員工提供的支付證明和轉(zhuǎn)賬記錄，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行暫估處理。具體會(huì)計(jì)分錄為：借“相關(guān)費(fèi)用科目”（如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等），貸“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款”。 3.后續(xù)發(fā)票的處理：一旦收到實(shí)際發(fā)票，需要根據(jù)發(fā)票金額對(duì)暫估費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。如果發(fā)票金額與暫估金額一致，可以直接沖銷暫估應(yīng)付款；如果發(fā)票金額與暫估金額不一致，需要按照實(shí)際發(fā)票金額進(jìn)行調(diào)整。 4.轉(zhuǎn)賬記錄的附件處理：對(duì)于員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄，建議將其作為附件附在相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證后面，以便后續(xù)查證和審計(jì)。