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進項稅額轉出是什么,為什么要做進項稅額轉出,進項稅額轉出的分錄怎么寫?申報增值稅時有什么要注意的

84785020| 提問時間:2024 04/17 17:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,就是你認證了專用發票之后,抵扣了增值稅,但是這一部分增值稅不允許抵扣,需要轉出。或是別人給你開了附屬發票,你之前的藍子發票已經抵扣了。
2024 04/17 17:56
郭老師
2024 04/17 17:56
你看下這個具體的是什么原因轉出。
84785020
2024 04/18 16:20
就比如購買一批月餅,發給員工
郭老師
2024 04/18 16:22
借管理費用、福利費、 貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。這個在附表2集體福利個人消費里面填寫。
84785020
2024 04/18 16:33
那認證分錄怎么寫呢
郭老師
2024 04/18 16:38
借管理費用、福利費、 應交稅費、應交增值稅進項 貸應付職工薪酬、福利費。
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