那我就是對的，對吧？

是的，你的理解是對的

那老師我還有一個問題想問一下，就是企業所得稅清繳他那個企業所得稅年度納稅申報基本信息表里面的資產總額和從業人數平均值帶出來的是第四季度的填報的那個的企業所得稅的數據。

但是那個資產總額需要跟資產負債表里面的數據一致嗎？

還有就是從業人數，他這個體現的是平均值難道不是個稅全年申報的人數總和嗎

你好，是這樣的，企業所得稅季度申報時候會填寫全年的，匯算會提取全年的平均數

那老師我還想問一下，就是解鎖的稅那個匯算清繳里面有一個主要股東及分紅情況，他這個股東名稱可不可以寫控股的公司，然后證件種類選營業執照，證件號碼，納稅識別號啊？

股東是公司的時候是選擇營業執照，填納稅識別號的

好的? 那如果是填股東個人的話，我就填身份證號是吧

對的，個人是身份證號

老師? 我再咨詢你一個問題? 就是如果一家公司要注銷? 但是賬上面有很多平不了? 比如說借款? 還有就是購買方沒有開票導致往來一直掛賬這個要怎么解決了

你好，沒有開票應付賬款會有進項稅的差異 可以注銷是正常的。 是什么原因導致的未開票了，對方是非正常經營么