支付差旅費時： 借：管理費用/銷售費用——差旅費 貸：其他應付款——公務卡還款 還款時： 借：其他應付款——公務卡還款 貸：銀行存款 憑證和單據(jù)： 確保保存所有與差旅費相關(guān)的憑證和單據(jù)，如機票、酒店賬單、交通費用等。這些單據(jù)不僅是報銷的依據(jù)，也是未來審計或稅務檢查時的重要證明。 還需要保留公務卡的交易記錄或銀行對賬單，以便核對賬目。 報銷與審批： 如果差旅費需要報銷，員工應提交相關(guān)的報銷申請和單據(jù)給財務部門。財務部門應審核這些單據(jù)的真實性和合規(guī)性。 經(jīng)過審核后，如果單據(jù)沒有問題，財務部門可以進行賬務處理，并將報銷款項支付給員工（如果適用）。 核對與審計： 定期對公務卡的交易進行核對，確保每筆交易都與實際的支出相符。 在進行年度審計時，確保所有差旅費的支出都有充分的證明和合理的解釋。