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老師公司是小規模，主業是經營食堂，采購的食材我用的是原材料（食材到了直接領用的沒有做入庫）月底盤存有余額的情況下，會計分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：原材料
貸：銀行存款
2024 04/10 16:12
84785041 
2024 04/10 16:14
月底盤存有余額的情況下，不結轉嗎
這樣銀行存款金額不就和對賬單對不上嗎
小菲老師 
2024 04/10 16:18
同學，你好
你采購的時候就用了銀行存款，這個銀行存款對的上的
84785041
2024 04/10 16:22
在般貨款是下個月付，借：原材料，貸：應付賬款，只有小額的才用的銀行存款
小菲老師
2024 04/10 16:22
同學，你好
那你就用應付賬款來做
84785041
2024 04/10 16:27
老師，可能我沒表達清楚，我的意思是月未盤存后，原材料有余額的情況下，怎么做賬務處理
小菲老師
2024 04/10 17:11
同學你好
有余額是很正常的情況，不用特別做分錄的
84785041
2024 04/10 17:17
好的，那月末直接做結轉成本這一筆業務就可以了是吧
84785041
2024 04/10 17:21
算出本月實際使用的主營業務成本
借:主營業務成本(本月實際消耗成本)
貸:原材料
這樣做對嗎
小菲老師
2024 04/10 17:37
同學，你好
嗯嗯，是的
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