計提的時候都已經(jīng)付款了，只是沒有收到發(fā)票，發(fā)票匯算清繳以后才收到

你好，那直接做到2024年管理費用抵扣2024年的。

沒明白，23年以前計提了呀，也已經(jīng)付款了，24年8月才收到票，收到票會計如何處理，稅務(wù)如何處理

你好，你2023年的匯算清繳納稅調(diào)增，然后在2024年8月份借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤， 借管理費用貸銀行存款。

意思是先沖紅嗎，沖紅也是借銀行存款，不然后來新做的分錄多了一個貸銀行存款沒法平，另外，這樣操作增加了24年的費用不是影響了2024年的利潤嗎，那24年又得納稅調(diào)增嗎

你好，那把最后一個銀行還款改成應(yīng)付賬款。

老師意思是說隨便找一個科目代替是嗎，不能用到銀行存款

對的是的，用的是往來科目，我用的是應(yīng)付賬款。

哦，這樣操作有什么根據(jù)嗎，另外，這樣操作增加了24年的費用不是影響了2024年的利潤嗎，那24年又得納稅調(diào)增嗎

你好，因為錢沒有退回來，我用一個往來科目來代替的。你不能借銀行存款貸利潤分配未分配利潤吧。

2023年匯算清繳的時候納稅調(diào)增，然后在2024年抵扣了，因為我給你做了管理費用呀。