00:10:00
問題已解決
老師好，給我解析一下固定資產跟存貨這兩步的分錄唄，有點不理解，為嘛固定資產是確認遞延所得稅負債，存貨是確認遞延所得稅資產呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！老師正在看題目
2024 04/07 17:38
84784996 
2024 04/07 17:45
老師，分錄是這樣的
丁小丁老師 
2024 04/07 17:51
您好！固定資產計稅基礎432，賬面價值是560，賬面價值大于計稅基礎，形成遞延所得稅負債，
存貨180小于280，不用計提跌價，計稅基礎是300，賬面價值是180，計稅基礎大于賬面價值，形成遞延所得稅資產
84784996
2024 04/07 17:54
借：營業成本 120
貸：存貨 [ 60×（5-3）] 120這個是怎么來的老師，上面您解釋的我明白了
丁小丁老師
2024 04/07 18:53
您好！這個是未實現的內部損益，前面假設是全部實現了，沖減了500，然后實際有60沒有對外銷售，所以還原回來
84784996
2024 04/08 09:48
好的謝謝老師，這章有點難，老是轉不過來
丁小丁老師
2024 04/08 10:01
您好！多做題目找找感覺，然后就會慢慢理解了
閱讀 1821
描述你的問題，直接向老師提問
423
意見反饋
