1月份增值稅欠繳稅額：86226.17元，應(yīng)繳滯納金431.13元。2月份進(jìn)項(xiàng)稅額：38723.89元。抵減后欠稅47502.28元，2月份需要做賬務(wù)處理嗎？要做的話，怎么做分錄？老師

同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 86226.17 借：營(yíng)業(yè)外支出-罰款滯納金 431.13 貸：銀行存款/現(xiàn)金 86657.30 對(duì)于2月份的進(jìn)項(xiàng)稅額，您需要將其記錄在“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目的借方。當(dāng)您使用這些進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)抵減欠稅時(shí)，應(yīng)將其從“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目的貸方轉(zhuǎn)出，并相應(yīng)減少欠稅金額。 假設(shè)2月份全部使用進(jìn)項(xiàng)稅額抵減欠稅，則分錄如下： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 38723.89 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 38723.89 抵減后，您的欠稅金額將減少至47502.28元。這部分剩余的欠稅金額將繼續(xù)保留在“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目的貸方，表示尚未繳清的稅款。