借：以前年度損益調整 貸：應付賬款 是不是錯了

你好，企業會計準則可以的。

怎么知道是不是企業會計準則？

你好，你申報給稅務局的和你賬上的是一樣的嗎？你賬上的可以去看軟件基礎信息里面，然后申報給稅務局的。你申報財務報表的時候，利潤表表頭上面寫著。

是一樣的，但是我不知道我做的分錄有沒有問題，月末結轉損益的時候系統直接結轉到本年利潤了，然后資產負債表上的未分配利潤與利潤表上的利潤不同。

是的，對的。只要做了以前年度損益調整或者利潤分配，未分配利潤都是影響的。

有影響是沒關系的吧？

是的，對的，可以忽略的。

去年的所得稅匯算我還沒有申報，我是應該從系統導出去年年度的數據做，還是今年有修改的部分要改正？

你好，年財務報表和第四季度是一樣的。然后調整的數據在納稅調整明細表里面體現。

也就是說，我還是用去年第四季度的報表報送所得稅匯算報表，但是我今年用以前年度損益調整的數據，在納稅調整明細表里面調整是嗎？

是的對的，是這么做，是這么理解的。

其實用以前年度損益并沒有影響當年的成本費用是吧？

是的對的是的對的是的對的。

謝謝你老師，你講解的很讓人聽懂。再問一下，1季度盈利，去年虧損，可以用1月盈利彌補去年虧損嗎？（未做去年的所得稅匯算清繳）

不可以的，你沒有做匯算清繳不行，彌補不了。

如果你不想交稅的話，你在3月份暫估一個費用吧。

那是不是先做了匯算清繳就可以呢？

可以可以可以可以可以