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問題已解決

甲公司為2022年發生業務如下: (1)2022年1月1日,甲公司以定向增發公司800萬股普通股的方式從非關聯方丙公司處取得乙公司60%的股權,當日甲公司股票的市價為每股2.5元,每股面值為1元。2022年1月1日,相關的股權變更登記手續辦理完畢。甲公司發行股票過程中支付傭金和手續費20萬元,另外還發生評估、審計費用10萬元,相關款項已通過銀行存款支付。股權交易發生時,乙公司凈資產公允價值與賬面相同,均為2000萬元,其中股本1900萬、資本公積100萬。 (2)2022年6月1日,甲公司將本公司生產的一批產品出售給乙公司,售價為1600萬元(不考慮增值稅),成本為1000萬元。至2022年12月31日,乙公司已對外售出該批存貨的40%,且發現因市價下跌,剩余存貨的可變現凈值為600萬元。 (3)2022年年末甲公司尚未收到當年銷售給乙公司的商品銷貨款。甲企業按年末應收賬款余額的10%計提壞賬準備。

84785033| 提問時間:2024 03/28 01:42
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,同學,這個題目比較復雜,老師寫完就發你
2024 03/28 09:16
冉老師
2024 03/28 09:19
1、借長期股權投資800*2.5=2000 貸股本800 資本公積股本溢價1200 ? 借資本公積20 貸銀行存款20 ? 借管理費用10 貸銀行存款10 ? 商譽=2000-2000*60%=800 借股本19000 資本公積100 商譽800 貸長期股權投資2000 少數股東權益2000*40%=800
冉老師
2024 03/28 09:28
1、借長期股權投資800*2.5=2000???? 貸股本800???? 資本公積股本溢價1200????? ?????? 借資本公積20????? 貸銀行存款20????? ?????? 借管理費用10????? 貸銀行存款10????? ?????? 商譽=2000-2000*60%=800?? ?????? 2、借股本19000?? 資本公積100 商譽800 貸長期股權投資2000?? 少數股東權益2000*40%=800????? ?????? 3、借營業收入1600???? 貸營業成本1600-360=1240??????? 存貨(1600-1000)*(1-40%)=360 ?????? 個別報表存貨=1600*60%=960???? 合并存貨=1000*60%=600???? 沖回跌價=960-600=360????? 借存貨跌價準備360???? 貸資產減值損失360???? ?????? 4、借應付賬款1600???? 貸應收賬款1600?? 借壞賬準備1600*10%=160?? 貸信用減值損失160???? ?????? 5、借股本19000?? 資本公積100 盈余公積500 未分配利潤5000-500-2000=2500???? 商譽800 貸長期股權投資2000+(5000-2000)*60%????? 少數股東權益800+(5000-2000)*40%???
84785033
2024 03/28 09:43
可以麻煩老師整理成最終結果發我一下嗎?
冉老師
2024 03/28 09:45
1、借長期股權投資800*2.5=2000???? 貸股本800???? 資本公積股本溢價1200????? ?????? 借資本公積20????? 貸銀行存款20????? ?????? 借管理費用10????? 貸銀行存款10????? ?????? 商譽=2000-2000*60%=800?? ?????? 2、借股本19000?? 資本公積100 商譽800 貸長期股權投資2000?? 少數股東權益2000*40%=800????? ?????? 3、借營業收入1600???? 貸營業成本1600-360=1240??????? 存貨(1600-1000)*(1-40%)=360 ?????? 個別報表存貨=1600*60%=960???? 合并存貨=1000*60%=600???? 沖回跌價=960-600=360????? 借存貨跌價準備360???? 貸資產減值損失360???? ?????? 4、借應付賬款1600???? 貸應收賬款1600?? 借壞賬準備1600*10%=160?? 貸信用減值損失160???? ?????? 5、借股本19000?? 資本公積100 盈余公積500 未分配利潤5000-500-2000=2500???? 商譽800 貸長期股權投資2000+(5000-2000)*60%????? 少數股東權益800+(5000-2000)*40%? ?
84785033
2024 03/28 10:17
最后第五是不是需要自己計算了再寫結果呀?
冉老師
2024 03/28 10:20
是的,計算一下就出結果的,學員
描述你的問題,直接向老師提問
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