老師，請問企業(yè)所得稅年報中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中，賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額，分別是哪個金額？

你好，賬載金額是你賬上計提的應付職工薪酬工資。如果你是當月計提，當月次月支付的話，他看的是1~12月份貸方發(fā)生額合計 實際金額是2月份到次年1月份應付職工薪酬借方發(fā)生額合計，只要匯算清繳之前支付出去都算 稅收金額和實際金額是一樣的，前提是沒有扣除比例的。

老師，有勞務費發(fā)票，在年報上只是在費用里填好相應的金額，對其他地方有影響嗎？比如人數(shù)等，有勞務費發(fā)票要格外注意什么？

然后管理費用勞務費就可以到，你們需要填寫期間費用明細表嗎？

老師，期間費用明細表，什么情況下可以不用選？

小型微利企業(yè)不需要填寫。

直接在主表管理費用里面填寫進去就行。

老師，如果不寫期間費用明細，像招待費等，怎么調(diào)整？

你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目第三行里面就有招待費。

好的，太感謝了

不用客氣，工作愉快。