之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本。

沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：庫存商品 負(fù)數(shù)

上面那個(gè)分錄還要做嗎？

都要做的，紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的

已經(jīng)跨年了，要不要用到那個(gè)以前年度調(diào)整損益那個(gè)科目？

退貨的一般是不用的，

如果銷售商品出去，對方跨年之后又退貨回來。分錄怎么做？

其他人給你們退的貨，也會把收入沖掉

1.企業(yè)執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則未設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”科目。發(fā)生銷售退回，開具紅字發(fā)票的時(shí)候不需要通過以前年度損益調(diào)整科目《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定：小企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生的銷售退回（不論屬于本年度還是屬于以前年度的銷售），應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入。增值稅相關(guān)規(guī)定，國家稅務(wù)總局關(guān)于銷售退回處理規(guī)定：《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》國稅函[2008]875號：企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。

跟前面的情況一樣，也確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，分錄怎么做？

修正之后的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（新收入準(zhǔn)則）新收入準(zhǔn)則主要規(guī)定：1.賬務(wù)處理同時(shí)分退回和不退回確認(rèn)收入和成本，即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)，按照不含銷售退回的金額確認(rèn)為收入、把銷售退回金額確認(rèn)為負(fù)債、收回的商品確認(rèn)為資產(chǎn)、（凈值）確認(rèn)為成本；2. 每一資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮已經(jīng)退回的商品，重新估算一下退回，也就再確認(rèn)一次收入、負(fù)債、資產(chǎn)和成本。依據(jù)：《關(guān)于修訂印發(fā)<企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入>的通知》（財(cái)會〔2017〕22號）第三十二條規(guī)定

都是可以不用以前年度損益的

我想問一下，如果我銷售商品出去，對方退貨，結(jié)轉(zhuǎn)了成本這個(gè)分錄怎么做啊？

退回開工資分錄： 借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 負(fù)數(shù) 主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)

退回開紅字發(fā)票 結(jié)轉(zhuǎn)成本沖回 借：庫存商品 主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)

你上面說的不會是沒有買出去貨直接把庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧

你上面說的不會是沒有賣出去貨，直接把庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧

沒有上面那個(gè)是2021年的購進(jìn)貨物，23年6月我們公司這邊退貨。，那么久的了肯定有賣貨出去啊，肯定有收入的。

你好，那沒問題的，只要不是提前結(jié)轉(zhuǎn)成本的差錯(cuò)。退貨可以不用以前年度損益

好的，謝謝。

不客氣，祝周末愉快