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問(wèn)題已解決
老師，3月份的時(shí)候是小規(guī)模納稅人，暫估了一批貨款，并已經(jīng)銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本，未拿到發(fā)票。4月升級(jí)為一般納稅人，要是之后也就是6月或7月才拿到發(fā)票并且是專票來(lái)紅沖暫估的貨款，那能抵扣的嘛？會(huì)計(jì)分錄怎么做哦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以的哦，收入和成本是匹配的，這是小規(guī)模時(shí)的收入，稅務(wù)局這個(gè)查的，我接題還有公司被查補(bǔ)這部分稅款呢
2024 06/24 08:16
84784991 
2024 06/24 08:30
那不能抵扣，在勾選抵扣那邊會(huì)一直顯示這筆進(jìn)項(xiàng)稅怎么搞呢？
廖君老師 
2024 06/24 08:31
您好，可以勾不抵扣，
【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【不抵扣勾選】
1.查詢符合條件的未勾選發(fā)票
【將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”】-【選擇“發(fā)票來(lái)源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項(xiàng)查詢條件（更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件）】-【點(diǎn)擊查詢】，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息。
2.發(fā)票不抵扣勾選確認(rèn)
a.納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，確認(rèn)本次要勾選的發(fā)票勾選后，不抵扣原因選擇“添加”；
b.選擇“不抵扣原因”，點(diǎn)擊“確定”，再點(diǎn)擊“提交”按鈕；
c.點(diǎn)擊“確定”后提交成功，勾選完成。
3.發(fā)票不抵扣勾選-撤銷(xiāo)
a.納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣撤銷(xiāo)操作，確認(rèn)本次要撤銷(xiāo)勾選的發(fā)票后，再點(diǎn)擊“提交”按鈕
b.彈出的勾選提示信息窗口，點(diǎn)擊繼續(xù)提交后撤銷(xiāo)勾選完成。
84784991
2024 06/24 08:52
意思把這些不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)選擇不抵扣勾選來(lái)提交？
廖君老師
2024 06/24 08:58
您好，是的，就是這樣操作的
84784991
2024 06/24 09:09
好的，謝謝老師。我按你這個(gè)步驟操作看
84784991
2024 06/24 09:10
老師，答問(wèn)卡在哪里續(xù)費(fèi)呢？
廖君老師
2024 06/24 09:11
朋友您好，快去學(xué)堂首頁(yè)咨詢?cè)诰€客服哈，學(xué)堂沒(méi)有給兼職的答疑老師這些信息，還請(qǐng)您原諒
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