怎么做呢分錄

你好； 借以前年度損益調整 貸其他應付款 ； 借其他應付款貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整

發票是21年開進來的，只是這個費用是屬于20年的，也是這樣調整么老師

你好； 是的； 也是這樣走； 要到時去調整你的20年年報

老師，那這個發票在匯算清繳之前跟匯算清繳開進來有啥差別呢

你好；匯算之前開來；可以補在上年的賬務處理里面； 可以直接稅前扣除； 比如21年的費用在22年5月底之前收到發票； 21年沒有扎帳；就可以直接計入21年費用去

老師，直接稅前扣除是不是得在計提了這筆費用的情況下呢

還是說直接去改動去年的賬就好了呢

你好；是的； 要先計提哈； 然后去當年稅前直接；如果跨年了 就只能去改當年年報的

那我這種過了匯算時間拿到的，是不是只能調整以前年度損益了呢

你好； 是的；跨年只能走這個科目的

其實吧，這個發票是21年開的，本來入在21年是不是也是沒事的，還是說的看這個發票的費用實際所屬期呢

其實是發票沒跨年，只是這個費用跨年了

你好；這個是費用是跨年了；就是費用跨年了走以前年度損益調整科目的

不以發票開票日期為準，以費用實際暑期為準是不

你好； 是的； 發票只是后期補給你；但是費用成本是按照權責發生制來核算的

好的老師

不客氣的；希望能幫到你；滿意請給予評價