問題已解決
老師;上圖沒聽太懂,麻煩解析下



你好,稍等看下圖先
2024 03/19 15:52

王曉曉老師 

2024 03/19 15:53
比如國債利息收入500,你是做了收益的,導致你的利潤總額是6000.但這500是免稅的,所以你利潤總額調減,調減后就是6000-500=5500

王曉曉老師 

2024 03/19 15:55
產品對外捐贈,你做賬是不確認收入的,但稅法說了,你要視同銷售,所以你要把這塊收入加到利潤總額里邊,調增你的利潤總額

王曉曉老師 

2024 03/19 15:56
稅收滯納金,你會計做賬入了營業外支出,但稅法說這個不可以稅前扣除,所以調增你的利潤總額

王曉曉老師 

2024 03/19 15:58
無形資產就是現在有個政策,你可以200%攤銷,但做賬你只是100%的攤銷,剩下的100%就需要納稅調增,調減應納稅所得額

王曉曉老師 

2024 03/19 15:58
這些都是會計跟稅法的差異導致的
