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老師，我想問下，之前2023年付款沒有掛單位往來，直接進入成本了，2024年現在那個公司要注銷了，請問怎么調賬呀？
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你好，是計入了成本? 沒有取得發票的意思？?
2024 03/16 10:21
84785006 
2024 03/16 10:27
計入了成本，發票也給了
鄒老師 
2024 03/16 10:27
你好，既然取得了發票，也計入了成本，對方注銷（是對方的事情）你們不需要調賬啊
84785006
2024 03/16 10:28
我當時是這樣做賬的，沒有掛單位往來，現在叫我調賬，我都不知道怎么調
84785006
2024 03/16 10:29
其實這個外包公司也是屬于內部的公司
鄒老師
2024 03/16 10:29
你好，是需要先通過 應付賬款? 科目掛賬一下的意思？?
84785006
2024 03/16 10:29
是的，是這個意思
鄒老師
2024 03/16 10:31
你好，那調整的分錄是
借：銀行存款
貸：應付賬款—某某單位
84785006
2024 03/16 10:32
那這樣子，銀行存款變多了呀？
84785006
2024 03/16 10:33
不用經過調整以前年度損益嗎
鄒老師
2024 03/16 10:33
你好，之后再做付款的分錄啊
借：應付賬款，貸：銀行存款??
84785006
2024 03/16 10:34
就是做這兩筆分錄就好了嗎
鄒老師
2024 03/16 10:34
你好，是的，是這樣的
不用經過 調整以前年度損益
84785006
2024 03/16 10:35
那我摘要怎么寫呢
鄒老師
2024 03/16 10:35
你好，摘要如何寫，沒有統一規定，能簡明扼要描述業務發生情況就可以了
比如：調整某某月份第多少號憑證?
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