老師 我這個帳是從代賬公司接回來的 發(fā)現(xiàn)2023年12月份的資產(chǎn)負債表的數(shù)字與賬上的實際數(shù)據(jù)嚴重不符。代賬公司只是讓我看憑證，我反復(fù)看了憑證，是報表編制的數(shù)據(jù)不對，但是2023年12月份已經(jīng)申報上去了，我想請問一下老師，2024年第一季度 我這個企業(yè)所得稅申報可以按照賬上的數(shù)據(jù)來填列嗎

你好，報表數(shù)據(jù)不對，應(yīng)當去更正才是。

老師我想請問一下 匯算清繳的時候 應(yīng)付賬款沒有發(fā)票需要調(diào)增嗎？還有暫估的管理費用需要調(diào)曾的嗎？

你好，應(yīng)付賬款對應(yīng)的借方科目是？ 暫估的管理費用，沒有發(fā)票是需要做納稅調(diào)增處理的

老師 這樣的憑證 后面沒有發(fā)票

你好，你第一個憑證是應(yīng)付賬款，第二個憑證是其他應(yīng)收款（二者沒有任何關(guān)系啊 ）

第一個憑證 沒有做發(fā)票那步分錄 也沒有發(fā)票 我不知道需不需要調(diào)增。第二個憑證我看到摘要寫的是暫估費用，我是想請問一下老師 ，這個借：管理費用 貸：其他應(yīng)收款 這個無票支出 匯算清繳的時候要不要調(diào)增 老師因為這個答疑有次數(shù) 所以我兩個問題都問一下 辛苦你了

你好，計入了損益事項，沒有發(fā)票是需要做納稅調(diào)增處理的 第一個憑證，如果做應(yīng)付賬款的貸方，你的分錄是什么呢？?

老師 這是代賬公司做的分錄 直接就借應(yīng)付 貸銀行 所以我有點迷茫 像這樣的應(yīng)付賬款沒有發(fā)票匯算清繳我要不做的怎么操作了。 正常會計分錄應(yīng)該是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款的對嗎？

你好，正常的是后面一種 應(yīng)付賬款沒有發(fā)票，正常做納稅調(diào)增處理就是了?

老師 這一點我明白了!謝謝 能不能麻煩您給我指點一下 怎么去更正報表數(shù)據(jù) 我應(yīng)該做什么哪些工作，因為2023年全年都是代賬公司在做 我1月份才接手過來 所以這個更正 我有點不知道怎么操作麻煩您了

你好，之前的報表數(shù)據(jù)不做變動，只是對沒有發(fā)票的部分做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額就是了?

老師 像剛剛那張費用暫估的憑證 如果老板從子公司開發(fā)票補過來 可以不做調(diào)增嗎？

你好，這個費用就是針對子公司發(fā)生的嗎？?

對的呢！2023年會算清繳的時候老板是這樣操作的。 具體我要去核實一下！所以先請問老師如果老板補發(fā)票過來了 是不是就可以不做調(diào)增

你好，如果真實 情況?這個費用就是針對子公司發(fā)生的，那取得了子公司開具的發(fā)票，就不需要做納稅調(diào)增的 如果不是真實情況，就不可以這樣操作的

好的 我知道了老師 非常 感謝您的解答 祝您生活愉快！

不客氣，祝你學習愉快，工作順利?