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問題已解決
請(qǐng)教老師:本公司銷售商品，稅率13％，銷售合同約定，合同含稅金額339萬(wàn)，成本225萬(wàn)，如果對(duì)方公司7天內(nèi)付款，則在下次采購(gòu)?fù)惿唐窌r(shí)候給予對(duì)方本次銷售合同含稅金額2％的優(yōu)惠，預(yù)計(jì)對(duì)方100％享受優(yōu)惠，則本次銷售中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，附加稅分別是多少，該怎么算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，努力為你解答中，稍晚些回復(fù)你
2024 02/25 21:21
姜再斌 老師 
2024 02/25 21:44
你好，感謝你的耐心等待，本題解析：
根據(jù)本題中已知相關(guān)數(shù)據(jù)信息，得知：
本次銷售中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=339/(1+13%)=300萬(wàn)元
銷項(xiàng)稅額=300*13%=39
進(jìn)項(xiàng)稅額=225*13%=29.25
應(yīng)交增值稅=39-29.25=9.75
附加稅費(fèi)=9.75*(7%+3%+2%)=1.17
姜再斌 老師
2024 02/25 21:48
下次采購(gòu)?fù)惿唐窌r(shí)候給予對(duì)方本次銷售合同含稅金額2％的優(yōu)惠，預(yù)計(jì)對(duì)方100％享受優(yōu)惠
即屬于折扣銷售，合同含稅金額339萬(wàn)，2%的優(yōu)惠后，合同含稅金額=339萬(wàn)-339*2%=332.22萬(wàn)元
此時(shí)銷售的收入=332.22/(1+13%)=294
銷項(xiàng)稅額=294*13%=38.22
進(jìn)項(xiàng)稅額=225*13%=29.25
應(yīng)交增值稅=38.22-29.25=8.97
附加稅費(fèi)=8.97*(7%+3%+2%)=1.08
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