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問題已解決

請問老師,單位2022年計提存貨跌價準備200萬,同時做了:遞延所得稅資產50萬。請問2023年將200萬去年計提的全部沖回了,請問遞延所得稅的分錄也得沖回吧。

84785035| 提問時間:2024 02/14 15:21
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HAHA老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
您好,您的理解是對的
2024 02/14 15:28
84785035
2024 02/14 15:40
請問老師,存貨跌價準備計提的遞延所得費用,影響本期企業所得稅匯算清繳的需要交繳納的金額嗎?
HAHA老師
2024 02/14 16:43
跌價準備計入資產減值損失,該部分匯繳要相應納稅調整。
HAHA老師
2024 02/14 16:44
會計上遞延所得稅費用計入 所得稅費用-遞延所得稅費用中
84785035
2024 02/14 19:22
企業所得稅匯算清繳計算出來的應交企業所得稅1萬元。賬面遞延所得稅資產分錄中確認的所得稅費用借方負數2000元。賬面所得稅費用8000元。請問匯算清繳應該還是交稅務1萬元吧?
HAHA老師
2024 02/14 19:28
對的,也就是所得稅費用-當期所得稅1萬,所得稅費用-遞延所得稅費用-2000。實際繳納1萬,但是會計上所得稅費用合計是8000
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