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請問老師，單位2022年計提存貨跌價準備200萬，同時做了：遞延所得稅資產50萬。請問2023年將200萬去年計提的全部沖回了，請問遞延所得稅的分錄也得沖回吧。
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2024 02/14 15:28
84785035 
2024 02/14 15:40
請問老師，存貨跌價準備計提的遞延所得費用，影響本期企業所得稅匯算清繳的需要交繳納的金額嗎？
HAHA老師 
2024 02/14 16:43
跌價準備計入資產減值損失，該部分匯繳要相應納稅調整。
HAHA老師
2024 02/14 16:44
會計上遞延所得稅費用計入 所得稅費用-遞延所得稅費用中
84785035
2024 02/14 19:22
企業所得稅匯算清繳計算出來的應交企業所得稅1萬元。賬面遞延所得稅資產分錄中確認的所得稅費用借方負數2000元。賬面所得稅費用8000元。請問匯算清繳應該還是交稅務1萬元吧？
HAHA老師
2024 02/14 19:28
對的，也就是所得稅費用-當期所得稅1萬，所得稅費用-遞延所得稅費用-2000。實際繳納1萬，但是會計上所得稅費用合計是8000
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