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請問一月份的報表里，利潤表里管理費用工資是按實際當月銀行發的上月十二月工資填寫還是未發的一月工資填寫，資產負債表里的應付職工薪酬填一月未發金額嗎，例如我一月發的是上月十二月工資5萬，我一月工資未發是6萬。那利潤表里管理費用工資是填六萬？資產負債表里的應付職工薪酬也是填這個一月未發六萬？
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利潤表里面的是當月計提的，一月份計提的
不是支付的，支付的不涉及到管理費用，
借應付職工薪酬工資，貸銀行
這個是支付的，它不涉及到利潤表。
2024 02/05 08:34
郭老師 
2024 02/05 08:34
資產負債表是一月份應付，沒有支付的。
84784978 
2024 02/05 08:42
那我現在二個科目填的都是一月未付工資金額就對了
郭老師
2024 02/05 08:43
你好是的
是這么做的。
84784978
2024 02/05 08:44
那老師，如果是做分錄是咋做的，工資都是先計提？次月發放？這個分錄做下給我，我看我是否能理解些
84784978
2024 02/05 08:45
利潤表里就只有管理費用工資是按計提的金額填，其他都是直接按支付吧，
郭老師
2024 02/05 08:46
當然是先計提了，借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資貸，銀行
第一個計提，第二個是支付。
郭老師
2024 02/05 08:46
其他的也是按計提的呀，你沒有支付的也算。利潤表里面這些都是權責發生制的。就像你收入沒有收到錢，借應收賬款，在主營業務收入應交稅費沒有收到錢，也填到營業收入。
84784978
2024 02/05 08:50
利潤表里是不管支付還是不支付，只要是當月發生的都要算。像工資就要計提
84784978
2024 02/05 08:50
利潤表里是不管支付還是不支付，只要是當月發生的都要算。像工資就要計提
郭老師
2024 02/05 08:50
是的，對的。根據權責發生制。
84784978
2024 02/05 08:53
計提一月借管理費用工資6萬貸應付職工薪酬6萬？，實際發放上月，是，借應付工資5萬貸銀行存款5萬？所以分錄出來，我填的一月份，利潤表管理費用里工資就是6萬，資產負債表里應付職工薪酬就是6萬
郭老師
2024 02/05 08:55
是的，對的，是這么做的。
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