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老師 2023年12月我計提了企業部分的社保，2024年1月收到銀行繳納企業部分社保 我應該怎么做分錄呢
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為啥是收到呢？不是公司交社保？
2024 02/01 15:16
84784973 
2024 02/01 15:18
收到銀行 指的是收到銀行回單了 要做公司繳納12月社保的分錄，是公司繳納社保的
家權老師 
2024 02/01 15:21
上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
84784973
2024 02/01 15:26
寫上這個分錄的話 應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）有貸方的負數余額，這個說明啥意思呢
家權老師
2024 02/01 15:28
就是你計提社保的科目，
84784973
2024 02/01 15:29
我是在繳納社保呀 不是計提呢
家權老師
2024 02/01 15:32
你12月不是計提了嗎？把那個計提科目沖平就是了
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